小白首次办理出口退税操作流程-免抵退

在写以下文章之前我刚刚帮公司申请了一笔出口退税，以下文章作为我的一份工作经验总结与大家一起分享。网上有很多资料，但我觉得讲得都不太清晰，或太杂乱对小白不友好。

主要操作流程分为以下几点：（以下所有信息我都以上海税务操作为例）

一：出口退（免）税备案

二：联系当地出口退税所提供“出口退税首次申报场地核查资料”

三：下载报关单信息

四：生产企业一般贸易出口退税申报流程

一：出口退（免）税备案;

1.首先你需要登录当地的电子税务局网站：点击我要办税-出口退税管理。







2.在“出口退税管理”功能模块内，可以办理出口退（免）税企业资格资格信息报告业务功能。







3.点击“出口退（免）税备案”，根据公司实际情况填写以下内容。审核通过后会提示“流程已完结”







二：联系当地出口退税所提供“出口退税首次申报场地核查资料”

出口退（免）税备案完成以后需要联系当地专门的出口退税所老师获取“出口退税首次申报场地核查所需资料”，（我是通过询问税务专管员获取出口退税所老师的联系方式）。以下是老师让我提供的信息：







以上讲了这么多都是准备工作，接下来将正式进入出口退税流程







三：下载报关单信息：

1.插入电子口岸IC卡，登录中国电子口岸点击“出口退税联网稽查”







2.点击报关单查询下载，报关单类型选择“结关报关单”，出口日期只能按月查找，确认无误后下载电子信息（后缀为XML的文件）注：出口退税模块下载的电子报关单信息，千万不可以打开！！！一旦双击点开，文件就坏了。







3.下载出口退税客户端工具，将刚刚下载的电子报关单信息解密!注意：输入的口岸卡密码必须与下载报关单时所用的电子口岸卡对应一致！







四：生产企业一般贸易出口退税申报流程：

1.接下来就是最重要的申报流程，登录“中国（上海）国际贸易单一窗口3.0”（后续申请好无纸化U盾在这里需要拔出电子口岸IC卡，插入U盾），右上角选择应用—支付结算—出口退税在线申报







2.点击出口退税在线申报后，会出现如下小窗口，请确认设备正常（首次申报时会打×）及申报所属期（所属期手工填写）以前每月都要申报出口退税，如果当月不申报退税也必须做零申报操作，但是现在不需要零申报，所以所属期可能会跳错，需手动调整。







3.点击外部信息-报关单采集







4.点击“导入”你已经下载保存到本地的报关单信息（上面已经用海关处理器处理过的文件），勾选本期要申报的数据，再按右上角“退税”，在跳出的窗口中确认申报日期：







5.退税申报——出口货物明细采集：







6.根据公司确认收入的日期和开的普通零税率发票修改报关单信息：

（1） 原币汇率：按照开票的汇率录入

（2） 记销售日期：公司实际确认收入日期

（3） 出口发票号：开具的普通发票的发票号码

修改后，系统会根据征税率、退税率，生成征退税差额（这个差额在增值税申报时，填写在进项转出相应栏目下）







7.当月增值税申报，出口退税申报一般在增值税申报成功之后！

8.增值税申报完成后，生成退税申报数据：







9.选择所属期以后—“一键生成汇总”—“数据一致性检查”—“生成申报数据”




“纳税表出口销售累加”填写本次申报出口退税销售额（人民币），“期末留底税额”填写本期已申报增值税留底税额。

10.确认数据无误后，点击“远程申报”—（仅数据自检），然后系统审核完会有个反馈，反馈没疑点的话，转正式申报。













11.如果申报审核不通过，需要修改数据，请点击退税申报—数据申报—“撤销已申报数据”，更正数据后重新申报

12.审核完成后，因为是首次申报出口退税，退税老师第一次会要求你将本次退税相关的纸质资料提交老师处，老师审核无误后，退税款就会自动入账到公司账户！后续就可以申请无纸化U盾了。

以上就是我对于首次申请出口退税应该注意的事项以及申报出口退税的流程，希望能够对大家有所帮助！

如果觉得我写的不错，请关注我的微信公众号：财税Excel笔记